xx经济开发区管委会内部控制制度_共59页

xx经济开发区管委会内部控制制度

目录

关键岗位干部交流和定期轮岗制度 3

三重一大决策制度 6

预算管理制度 11

财务管理制度 14

货币资金管理制度 15

财务收支管理制度 17

会计人员岗位责任制度 26

内部稽核牵制制度 28

财产清查制度 30

账户管理制度 31

会计档案管理制度 34

政府采购管理制度 37

资产管理制度 42

合同管理制度 49

建设项目管理制度 54

关键岗位干部交流和定期轮岗制度

为认真贯彻干部人事工作方针政策，激发干部干事创业激情、保障干部队伍的优化、廉洁和高效。根据本单位实际，特制定本制度。

一、关键岗位交流轮岗的范围和对象

（一）从事执纪执法、干部人事、财务、审计、项目审批、招标、采购工作的职位；

（二）从事资金、资产、资源管理工作的职位；

（三）其他需要列入关键岗位范围的职位。

二、关键岗位交流轮岗年限，对关键岗位干部达到下列任职年限的，要按照要求列入年度交流轮岗对象

（一）中层干部在同一职位上担任正职职务满5年，或者在同一内设机构担任副职、正职职务满8年且担任正职职务满2年的，必须交流轮岗；

（二）中层干部在同一职位上担任副职职务满8年，或者在同一内设机构工作满10年且担任副职职务满2年的，应当交流轮岗；

（三）无职务的干部在同一内设机构工作满10年均应当交流轮岗，满8年的要有计划地交流轮岗。

（四）如在职干部担任职务超过期限却无法进行轮岗的，应由纪检部门、审计部门等相关部门对该干部进行专项审计。

三、交流轮岗工作程序和实施步骤

（一）本单位的交流轮岗工作是在本单位党工委的统一领导下，由办公室负责实施，对符合条件的人员进行摸底登记、核实情况、提出交流轮岗建议、提请单位党工委会议研究、按照有关规定和程序进行。由单位党工委会议确定本单位关键岗位和交流轮岗对象后分别报市委组织部备案。

（二）交流轮岗对象确定后，由单位党工委会议根据本单位干部队伍建设实际和工作需要，严格按照单位党工委会议集体讨论决定、与交流轮岗干部谈话、办理任职手续等程序，有序组织实施交流轮岗工作。

（三）交流轮岗工作结束后，须将交流轮岗情况总结报告以及有关干部任免文件报市委组织部备案。

四、有关要求

（一）承担关键岗位干部交流轮岗工作的主体责任是本单位党工委。单位党工委要切实落实好从严管理干部的要求，严格执行有关干部政策和工作纪律，集体研究确定交流轮岗人选，同时要做好交流轮岗人员的思想政治工作。顾大局，严格执行交流轮岗工作的要求。

（二）要统筹抓好相关工作。干部交流轮岗工作要注意突出重点，注意与干部队伍建设相结合，与干部调整配备相结合，与推进干部能上能下相结合，与年轻干部、女干部、少数民族干部、党外干部培养选拔工作相结合。认真落实干部交流轮岗备案报告制度，干部交流情况应当纳入本单位干部选拔任用工作“一报告两评议”的内容。

（三）各办局要提高重视此项工作，统一思想，讲政治，严格纪律要求。对交流轮岗的人员经组织决定后必须立即到新岗位履职，对拒不服从组织安排的给予就地免职处理。

（四）要求及时做好各项工作，积极接受市委组织部的督促指导。

三重一大决策制度

为认真贯彻落实中央关于“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（以下简称“三重一大”制度），推动领导班子民主决策、规范决策，结合实际，制定本制度。

一、“三重一大”事项的主要内容

（一）重大事项决策

凡涉及本单位改革、发展和稳定大局，关系工作人员切身利益的重大问题，均属于重大事项决策的范围，主要内容包括：

1.党和国家的路线、方针、政策，上级有关会议和文件精神的学习、贯彻和落实；

2.机关建设、精神文明建设、工会活动、政治学习、业务培训、廉政建设等工作；

3.重大人身伤亡、责任事故、突发事件的处置；

4.工作人员违规、违纪的处理；

5.机关各项管理制度的制定和调整；

6.财务年度决算、预算的申报和调整；

7.工资待遇、医疗等涉及干部职工切身利益的重大事项；

8.领导班子成员认为应当集体研究决定的其他重要问题。

（二）重要人事任免

1.干部的任免；

2.副科级后备干部的推荐和选拔；

3.干部的轮岗交流。

（三）重要项目安排

1.大宗物资及设备采购等；

2.经上级批准的重大活动的支出；

3.重大项目的安排和调整；

4.年度计划任务的分解下达。

（四）大额度资金的使用

年度预算经费和专项经费，未列入预算、单项支出在2万以上（含2万元）的资金款项的支出，应提交党工委和班子会议讨论研究决定。

二、集体决策的机制和程序

（一）集体决策机制和分工

实行班子成员负责制，对重大问题通过党工委和班子会议讨论决定。

（二）参与集体决策的范围

根据工作的需要，在召开班子会议时，可以扩大参加对象，可以邀请有关同志在讨论相关议题时出席、列席会议，列席人员由会议主持人确定。

（三）民主决策程序

干部的任免，要严格按照相关规定中确定的程序执行。其它“三重一大”事项，在党工委和班子会议决策之前，要依照法律法规和相关规章规定的程序，广泛调查研究，充分听取群众意见，深入进行论证和协调。

三、集体决策机构议事规则

（一）认真贯彻民主集中制原则，严格按照党工委和班子会议议事规则，充分听取与会人员意见，确保决策的科学化、民主化、制度化。

（二）凡需党工委和班子会议集体研究决策的事项，任何人不得以任何其它形式替代。

（三）如有重大议题或重要人事任免，出席人数需达到或超过应出席人数的2／3，会议方可举行。

（四）会议在讨论有关议题和工作时，应首先由主管同志报告情况，其他同志未受委托不得越权代替。

（五）集体决策议决事项，一般应坚持少数服从多数的原则。

（六）出席会议的正式成员有表决权。会议表决事项，重大议题或重要人事任免事项表决，以赞成票超过应到会人数

的2／3为通过。对于带有实质性的有争议事项，如无时限要求，一般应推迟议决，重新调研，待意见成熟后，再提交会议议决。党工委和班子会议如遇有时限要求的有争议事项，主持会议的人员有权做最后决定。

（七）凡前次会议做出的决策，如需再次上会复议，必须有1人动议，并在会前征得2／3以上应出席会议同志的同意，否则不得复议。

（八）在讨论与本人及亲属有关的议题时，本人应主动回避。

（九）会议决定的事项，应明确落实部门和责任人。

（十）对尚未正式公布的会议决策和需保密的会议内容，与会人员不得外泄，否则要严肃追究有关人员的责任。

（十一）“三重一大”事项决策的情况，包括决策参与人、决策事项、决策过程、决策结论等，要以会议通知、议程、记录、纪要、决定、备忘录等形式留下文字性资料，并存档备查。

四、“三重一大”事项决策的实施

（一）组织实施

会议决定的重要事项在提交会议研究前，党工委和班子成员应事前深入调查，缜密思考后，再提交会议讨论决策。

（二）监督检查

会议决定的事项，由各分管领导负责督促检查，并及时将落实情况向单位主要负责人汇报。

（三）邀请监督

要提前将“三重一大”有关事项向所属纪检监察组汇报，并主动邀请纪检监察组现场监督。

五、责任追究

（一）凡属下列情况给国家、集体、单位造成重大经济损失和严重政治影响的要追究责任：

1.不履行或不正确履行“三重一大”制度决策程序，不执行或擅自改变集体决定的；

2.未经集体讨论决定而擅自决策，事后又不通报的；

3.未向领导集体提供真实情况而造成错误决定的责任人；

4.执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措

施纠正的；

5.其它因违反本实施办法而造成失误的。

（二）责任追究主要依据本人职责范围，明确集体责任、个人责任或直接领导、主要领导责任。

（三）对给单位造成重大损失和严重政治影响的责任人，根据事实、性质、情节应承担的责任，依法依纪追究。

预算管理制度

为规范本单位财政预算管理，全面提升财政科学化、精细化管理水平，提高财政资金使用效益，促进本单位经济社会平稳发展，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和其他相关法律法规的规定，结合本单位实际，特制定本管理制度。

一、本单位由财务部门实行综合预算管理

二、单位财政预算编制按照下列程序进行

（一）每年年初，由财务部门向各办局部署本年度预算编制工作。

（二）各办局按要求编制本部门的预算建议计划，报分管领导审核同意后，报送财务部门，财务部门负责对各办局报送的预算进行审查，必要时作适当调整，并征求相关办局的意见。

（三）财务部门汇总各办局的预算草案，编制单位财政预算汇总表，并报送单位班子领导审定，经单位党工委和班子会议审查批准后，由财务部门在规定时间内批复各办局的预算。

三、单位预算编制内容

（一）预算收入的编制

本单位为财政拨款的行政单位，预算经费来源主要为财政预算拨款、政府性基金收入拨款、省级补助收入拨款等，无组织非税征管情况，根据我市机构改革总体部署及本单位“三定方案”进行编制。

（二）预算支出的编制

1、基本支出的编制。包括人员经费和公用经费。人员经费预算根据市统一规定的人员工资、津补贴政策和预算供给政策据实编制。公用经费预算按照“八项规定”要求，从严控制，实行定员定额的办法核定。

2、项目支出的编制。项目支出包括市政、生态、房建及公共类等支出。项目支出预算为经单位党工委和班子会议研究同意的项目方可纳入预算，未经党工委和班子会议研究同意的项目，一律不予纳入预算。

3、预算支出的编制，应当做到先基本支出，后项目支出，项目支出安排时，应当做到先重点项目，后一般项目。

四、财务部门要按照先有预算后支出和按进度拨款的原则，加强财政预算支出管理，根据实际用款进度，合理调度预算资金，按规定及时定额拨付预算资金。

五、严格控制预算支出追加，经单位党工委和班子会议研究同意的支出项目，严格按预算执行，原则上不予追加。如确需追加预算支出的，一律报党工委和班子会议研究审核，并报市级预算管理部门审批。

六、财务部门要严格执行预算，建立健全预算执行监管体系，指导各办局做好预算执行工作，定期分析预算收支情况，并向分管领导和主要领导报告。发现问题及时向分管领导和主要领导报告并提出处理意见，采取有效措施，予以解决。

七、财务部门的预算编制和执行依法接受市财政局及相关部门的监管。

财务管理制度

1、货币资金管理制度

2、财务收支管理制度

3、会计人员岗位责任制度

4、内部稽核牵制制度

5、财产清查制度

6、账户管理制度

7、会计档案管理制度

货币资金管理制度

一、现金的管理

（一）严格执行《现金管理暂行条例》的规定，加强对现金的管理。在资金结算中，严格按照《关于实施xx市市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（温财库2012第8号）规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金。

（二）日常持有现金应本着安全、需要原则，出纳备用金实行限额管理，一般以三至五天的日常开支为限。

（三）应当建立现金日记账，日清月结，做到账账相符、

账款相符。

（四）不准挪用公款和白条抵库，一经发现严肃处理。

（五）遵守审批手续制度，无审批手续的，不准支付现金。

（六）发生现金收入，要及时入账，现金持有量超过库存限额，应及时送存银行。

（七）由会计人员不定期盘点现金，发现短缺，追究赔偿责任。

二、银行存款的管理

（一）应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，

加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，严格按照规定办理存款、取款和结算。

（二）任何人不得擅自挪用、借出货币资金，管委会与其所属公司之间的借款不在此列，工程款暂借须经领导班子研究通过。

（三）严格按照《xx市市级预算单位公款竞争性存放管理暂行办法》规定，进行单位银行账户管理和资金存放管理。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况，发现问题，及时处理。

（四）出纳人员严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据和远期支票；不准出借、出租银行账户；不准签发、取得和转让没有真实交易的债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款、任意占用他人资金。

（五）出纳人员应当遵守银行规定，正确认真填写签发各种票据，支付款项票据的收款人应当与对方提取发票的收款单位一致，与签订合同单位名称一致。不准携带空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的财务票据，必须在票据上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并由领用票据人（必须是本单位人员）在专设的登记簿上签字。回来交还已办理审批手续的发票后，再在登记簿上注销。票据作废与存根一并保存，交会计注销。

（六）出纳人员应当定期核对银行账户（每月至少一次），每月终了向银行索取对账单，进行账单核对。然后把对账单交于会计人员，如果账单不符，由出纳人员查找原因，由会计人员编制银行存款余额调节表。

财务收支管理制度

一、收入管理

（一）管委会所有收入业务，必须开具市财政局统一发放的收款收据，纳入管委会有关账户核算。

（二）管委会为用地者垫付的填土费、围墙款等必须由建设开发局现场管理人员按实付金额计算，填列结算单并签字，再交由招商局复核，在招商局主要负责人和分管领导签字后交财务收取。

（三）管委会支付的散装水泥、新墙体专项基金，向施工单位等额在工程预付款中收取押金。由建设开发局人员督促施工方提供完整资料，按规定向市相关部门办理退回后，凭部门开具票据及退还审批表，办理押金退还事宜。

（四）垫付工程基建水、电费等由负责工地水电人员在每月底前向财务部门提供扣款数据，实施细则另定。

二、支出管理

（一）财务收支必须符合国家的政策、法律和财务制度及本单位的财务管理制度。

（二）本单位实行分管财务领导一支笔审批、重大事项班子会议研究决定的审批管理制度。各项款项的支付由有关人员全部签署意见后，再通过分管财务领导审批，否则出纳有权拒付。

（三）日常支出报销签字程序：先由报销人或经办人签字→办局负责人审核→分管业务领导审核→会计审核→分管财务领导审批→出纳付款。所有费用支付必须先由经办人签字，再由办局负责人审核、分管业务领导审核、会计审核后，最后由分管财务领导签字支付；合同外的日常支出费用超出1万元未满2万元的，须由分管财务领导报经管委会主要负责人同意后支付，超过2万元的须经班子会议集体研究确定。

（四）银行还贷、利息的票据签字程序：先由经办会计签字→分管融资领导签字→分管财务领导签字→财务入账。

（五）因支付需要，允许内部账户之间调账划转，并履行审批手续：先由经办会计签字→总会计签字→分管财务领导签字→出纳划转。

（六）办理批扣的支出票据签字程序，参照日常支出报销签字程序由经办人按照日常报销审批流程签字，当月月底交付财务入账。

（七）各项支出的具体规定

1、工程款

（1）工程按有关规定实行招投标制度，原则上施工单项合同估算价400万元以上工程须进入xx市公共资源交易中心进行招标，施工单项合同估算价在50万元～400万元的工程须进入xx经济开发区公共资源交易中心进行招标，具体详见《xx市东部新区招投标管理办法》。

（2）工程开工后按进度付款，按正常签字审批程序付款，工程竣工验收经中介审核和财政部门审定后，凭《结算定案书》到相关办局办理手续，再结算支付剩余工程款，并按协议暂扣保修金。

（3）保修期养护期满后，认定工程无质量问题后按规定退还保修金。

2、暂借款

严格控制暂借款。特殊情况下，工作人员确因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制借款单，由办公室主要负责人审核，报分管财务领导审批后，出纳人员方可办理借款手续，公务结束后应及时办理借款核销手续。

3、基建水电费

出纳接到银行支付凭证后由负责工地水电人员签字，负责工地水电人员应当建立登记簿，记录垫付各施工队水电费金额，以便财务人员扣回。

4、物品购置

（1）本着工作必需及节约原则，办公用品由办公室统一购办，凭正式发票（附上清单）按正常审批程序报销，按需发放。大件办公用具、计算器、绘图用具等，分人保管以旧换新。办公室对大件（100元以上的）办公用品要建立备查表登记，登记购发情况，每月复印一份交办公室主要负责人。

（2）固定资产（使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的设备、用具或批量采购办公用具），由办公室负责办理报批、购买及管理，设置固定资产卡片，谁使用谁负责保管，固定资产处置（包括转让、出售、置换、报损、报废等）均应征得分管财务领导批准，并向管委会国有资产管理工作领导小组办公室办理报批手续，待批准后，方可处置。

5、差旅费

工作人员因公出差，严格按照温财行〔2017〕14号《关于印发《xx市机关工作人员差旅费管理规定》的通知》，按要求填写xx市《机关工作人员出差（含外出参加会议培训）审批单》，经分管领导审批，并在报销时提供。参加会议或培训的，报销时还需附会议或培训通知。驾驶员凭派车单按规定报销相应差旅补贴。鉴于东部离市区较远，工作人员因公至xx市区办事，日车费不得高于30元，每月凭票及公务外出申请单报销。

6、会务费用

专业会议应由经办办局编制“会议方案”及《会议费用审核表》，报经业务分管领导同意后报办公室。原则上会议地点在机关会议室，需在外举办会议的，要报经管委会主要负责人批准，办公室协助安排具体事宜。办理会议费结算和报销应附会议审批依据、会议通知、实际参会人员签到表、正式发票和费用原始明细单据，凡超出标准或扩大范围开支的不予报销，会议经费标准按温财行〔2018〕9号《xx市财政局关于修订印发《xx市级机关会议费管理规定》的通知》执行。

7、公务接待

按照《党政机关国内公务接待管理规定》，应坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则，按照接待标准认真做好公务接待工作，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。来客需接待时，经办办局填写《公务接待审批单》，由办公室审核并予以安排接待。一般公务接待在机关食堂安排用餐，由办公室交代食堂安排落实。经批准在外公务接待报销接待费支出时应凭正式发票、费用结算清单、公务卡刷卡凭单和《公务接待审批单》。

以上为部分内容预览，如需源文档请登录您的会员账号进行下载！

易族公考永久会员

收藏 海报 链接